Операционный денежный поток – это деньги, которые проходят через компанию в рамках основной деятельности (оплата от покупателей, оплаты поставщикам, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом, и т.д.) Если денежный поток от операционной деятельности отрицательный, это не значит, что компания «работает в минус». Но в любом случае нужно контролировать, чтобы эта ситуация не стала хронической в долгосрочной перспективе.
Из расчета исключены только движения денег между своими счетами и наличными в кассах, а также выплаты дивидендов собственникам.